Pagando um alto preço por perseguir um sonegador fiscal chamado Hunter Biden
Agentes do IRS denunciaram o caso tributário de Hunter Biden, sofreram retaliações e agora estão de volta ao governo para consertar o sistema que tentou silenciá-los.
Nancy Rommelmann - 11 abr, 2025
Joe Ziegler não é um homem derrotado – não por falta de esforço de seus antagonistas. Ao longo de sua busca de sete anos pelos impostos não pagos de Hunter Biden, Ziegler, um agente especial da divisão de investigação criminal da Receita Federal (IRS), e seu colega Gary Shapley foram rejeitados, ameaçados e receberam mentiras. Ziegler foi denunciado. Shapley foi instruído a aceitar um rebaixamento ou renunciar. Convencidos de que a Receita Federal (IRS) e o Departamento de Justiça estavam obstruindo seus esforços para apresentar acusações contra o filho de um presidente em exercício, os agentes se tornaram denunciantes em 2023.
O resultado, durante os anos hiperpolarizados que abrangeram os governos Trump-Biden-Trump, era previsível: os dois homens foram acusados de partidarismo, criticados por membros democratas do Congresso e pela imprensa, e tiveram suas reputações impugnadas por advogados poderosos pagos por aqueles que simpatizavam com os Bidens.
A sorte dessas vítimas políticas mudou. Em meados de março, o novo secretário do Tesouro, Scott Bessent, anunciou que Ziegler e Shapley começariam a trabalhar como consultores seniores, ajudando a orientar a reforma tributária.
Que é tudo o que os agentes sempre quiseram e tentaram fazer. "No fim das contas, trata-se verdadeiramente de fazer a coisa certa e defender o que é certo", Ziegler testemunharia perante o Comitê de Meios e Recursos da Câmara em dezembro de 2023. "Repito isso repetidamente: isso é muito maior do que a investigação de Hunter Biden. Não foi um ataque pessoal a Hunter Biden, mas um apelo por mudança."
Embora as represálias que dizem ter sofrido por seus atos de consciência pareçam ter terminado, Ziegler e Shapely não querem que sua experiência fique esquecida – especialmente porque outros denunciantes que se manifestaram durante o governo Biden receberam menos atenção por suas dificuldades. Em entrevista recente à RealClearInvestigations, os dois homens deram suas primeiras entrevistas em profundidade sobre o caso que, ao longo de anos, abalou suas vidas e carreiras.
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"Ele estava pagando indivíduos, ou seja, prostitutas, que estavam associadas àquela empresa", disse Ziegler. Uma breve investigação revelou que a ex-mulher de Hunter Biden relatou que ele não havia pago seus impostos e, em seus documentos de divórcio, mencionou "um diamante muito grande que ele recebeu", uma pedra preciosa supostamente avaliada em US$ 80.000 e dada a ele por um executivo de uma empresa de energia chinesa.
“Eu analiso nossos sistemas da Receita Federal e vejo que ele tinha declarações de imposto de renda pendentes há vários anos”, disse Ziegler. “Quando você deixa de declarar e tem renda que o qualifica para isso, isso é uma contravenção.”
Uma contravenção que pode chegar ao nível de crime, dependendo do valor e do tempo de inadimplência do candidato. Hunter Biden parecia se enquadrar em ambas as acusações.
O caso deveria ter sido moleza, mas, quase imediatamente, Ziegler suspeitou que estava sendo obstruído: entrevistas que ele solicitou foram negadas, e colegas de trabalho, sutilmente e não tão sutilmente, o alertaram para pisar no freio.
“Meu gerente na época, que não era Gary [Shapley], tornou tudo muito, muito difícil para mim”, disse Ziegler à RCI. “Ele disse: ‘Quando você trabalha com pessoas de alto perfil como essa, precisa de muito mais informações, muito mais evidências’. Ele basicamente elevou o nível de exigência, com o que eu não concordei nem um pouco.”
Mesmo que tivesse estabelecido um padrão mais alto, as ações de Hunter Biden o teriam superado, com múltiplos e bem documentados casos de sonegação fiscal, incluindo a não declaração de mais de US$ 1 milhão em pagamentos da empresa de energia ucraniana Burisma. Ainda assim, Ziegler observou uma determinada falta de urgência dentro da Receita Federal para dar andamento ao caso. "Foi um trabalho árduo da minha parte, pressionando todos os envolvidos no caso a dizerem: 'Precisamos fazer isso. Precisamos entrevistar essas pessoas'. E toda vez que me deparei com um obstáculo ou alguém me disse: 'Não, não devemos fazer isso'."
Após mais de um ano de resistência, Ziegler encontrou um aliado em Shapley, que assumiu o controle da investigação em janeiro de 2020.
Agente especial supervisor com 14 anos de serviço na agência, Shapley presumiu que o caso seria tratado rotineiramente. "Eu esperava que todos agissem adequadamente", disse ele. "Era apenas mais um caso, e foi assim que o abordei."
E não muito, comparado a outros em que ele trabalhou, incluindo fazer o Credit Suisse se declarar culpado em 2014 por ajudar contribuintes americanos a esconder contas no exterior, resultando em uma multa de US$ 2,6 bilhões.
"Quando você se apega ao que sempre foi feito, não importa quem você está investigando", disse ele. "Eu realmente pensei que, mesmo que [as pessoas] tenham feito muitas dessas coisas que protegeram Joe Biden de uma investigação completa, elas ainda fariam a coisa certa em relação a Hunter Biden."
Isso poderia ter sido o caso se a política Trump/Biden não tivesse se tornado um esporte sangrento. Shapley não encontrou em seu departamento interesse em emitir intimações ou executar mandados de busca. A falta de acesso se agravou quando Joe Biden se tornou o candidato presidencial. Um pedido no final de 2020 para revistar uma casa de hóspedes de sua propriedade e na qual Hunter Biden estava hospedado foi negado, assim como os pedidos para entrevistar membros da família Biden.
Por que os atrasos? Shapley disse que "nunca ouviu da nossa liderança, 'aceno, aceno, piscadela'", que eles deveriam lidar com o caso com uma delicadeza que os impedisse de fazer seu trabalho. Temendo que a investigação estivesse se transformando em teatro kabuki, Shapley começou a criar um segundo registro do que os agentes viam como resistência indesejada.
“Quando começamos a ter problemas, comecei a documentar questões e desvios dos procedimentos normais”, disse Shapley. “Com os mandados de busca que não estavam sendo executados, mesmo havendo causa provável, foi quando ficou claro que ele [Hunter Biden] estava recebendo tratamento especial.”
Os agentes também estavam recebendo um tratamento especial. Ziegler foi afastado de outras investigações em que trabalhava. Os pedidos de Shapley não foram atendidos ou desapareceram no éter. E ambos os agentes viram colegas manterem distância, aparentemente relutantes em oferecer até mesmo a aparência de apoio.
“Eles nos isolaram completamente”, disse Ziegler. “Ninguém se prontificou a ajudar, ninguém fez perguntas. Houve uma falta de empatia, uma falta de cuidado dentro da minha agência, e isso é triste.”
Durante dois anos, ele e Shapley se envolveram em uma luta sisífica para levar o caso Hunter Biden adiante, uma situação que passou de notável a ridícula e insustentável.
“Éramos eu e o Gary em ligações semanais pelo FaceTime, literalmente [dizendo]: 'Não acredito que eles fizeram isso. Não acredito que não estão me deixando fazer o meu trabalho. Não estão nos deixando fazer a coisa certa'”, disse Ziegler. “E então culminou num ponto em que acabamos denunciando.”
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A preocupação e a frustração deles se intensificaram ainda mais à medida que os fatos ilícitos descobertos pelos agentes eram tão claros. Entre 2014 e 2019, eles descobriram que Hunter Biden havia deixado de pagar impostos sobre mais de US$ 8,3 milhões em renda proveniente de diversas fontes, incluindo China, Ucrânia e Romênia.
Se parte desse dinheiro foi parar nas contas bancárias de Joseph Robinette Biden Jr. pode continuar sendo debatido até que apenas baratas vaguem pela Terra, mas pode-se presumir que as pessoas que deram ao jovem Biden um diamante de 3,4 quilates pelo menos esperavam ter acesso ao seu pai.
As provas mostraram que Hunter Biden sonegava impostos ao apresentar declarações falsas, alegando despesas pessoais como pagamentos a prostitutas, uma mensalidade de clube de sexo de US$ 25.000 e, mais salutar, embora infelizmente não dedutível, mensalidades universitárias para seus filhos. Como resultado, ele devia pelo menos US$ 1,4 milhão em impostos federais, elevando suas supostas violações a um possível crime por sonegação fiscal e fraude. Os supostos crimes – que também incluíam outra possível acusação de crime por mentir sobre uma licença de porte de arma em 2018 – ocorreram durante o período em que Hunter Biden se descreveu como um usuário pesado de crack.
Apesar dos esforços de Ziegler e Shapley, a investigação poderia ter sido soterrada se Hunter Biden não tivesse falhado em recuperar o laptop que deixou em uma oficina de Wilmington, Delaware, em 2019. Embora o FBI tenha admitido ter tomado posse do computador naquele mesmo ano e logo verificado que ele pertencia a Hunter Biden, seu conteúdo – que documentava as conexões de Joe com os negócios de seu filho, juntamente com fotos obscenas – só veio à tona em outubro de 2020, depois que o assessor de Trump, Rudy Guiliani, deu ao New York Post uma cópia do disco rígido que ele disse ter recebido do dono da oficina. Em um eco da resistência que Ziegler e Shapley estavam enfrentando, os apoiadores de Biden trabalharam para desacreditar a história do laptop.
Ao contrário do circo da mídia, Ziegler sabia que o laptop não era, como Joe Biden alegaria, uma “fábrica russa”.
"Sim, com certeza", disse ele à RCI em março, de sua casa em Atlanta. Sua equipe tinha conhecimento do conteúdo do laptop, mas não havia conseguido nada com ele; era apenas mais uma parte da investigação, o que tornou a reação à sua descoberta, incluindo a publicação de uma carta por 51 ex-altos funcionários da inteligência alegando que a história do laptop "tem todas as características clássicas de uma operação de informação russa", especialmente bizarra.
“Comparar isso com as informações que tínhamos é, em retrospectiva, extremamente decepcionante”, disse ele. “Mas acho que na época eu simplesmente não pensei na questão política daquilo.”
No final de 2020, Shapley passou a ver apenas a política daquilo, inclusive entre colegas funcionários federais cuja relutância em responsabilizar Hunter Biden por suas ações foi considerada decepcionante, embora nada surpreendente, pelo caminho do "sim senhor".
"Essas pessoas foram institucionalizadas pelo governo federal. Elas só estão nesses cargos tão altos porque jogaram esse jogo para subir na hierarquia", disse ele de seu escritório em Baltimore. Uma escada mantida firmemente no lugar pela Equipe Biden.
Também houve algo esperto demais por parte dos superiores ao colocar Shapley, que durante anos recebeu as mais altas recomendações da agência, no comando de um caso que o IRS parecia estar fazendo o possível para resolver.
“Eles sabiam que eu era o especialista e que eu tinha mais conhecimento do que eles sobre como lidar com esse tipo de caso, então me colocaram em uma situação delicada”, disse ele. “Aí, eles esconderam a cabeça na areia e fingiram que tudo ia ficar bem... e que os problemas que vocês enfrentariam em 2020, 2021 e 2022 simplesmente desapareceriam.”
Enquanto isso, as chances de qualquer acusação contra Hunter Biden eram cada vez menores. Shapley estava atento a essa eventualidade quando decidiu tomar notas durante uma reunião em 7 de outubro de 2022, na qual o procurador-geral David Weiss, que supervisionava o caso, afirmou que "não era a pessoa que decidia" se as acusações seriam apresentadas.
"Ele disse que precisava ir aos procuradores federais nomeados pelo presidente Biden para obter aprovação, e eles disseram que não", lembrou Shapley. Weiss, nomeado por Trump, trabalhava no caso Hunter Biden desde 2020. Quando Merrick Garland se tornou procurador-geral em 2021, permitiu que Weiss continuasse a investigação, em parte para evitar a aparência de interferência política. Então, por que, Shapley se perguntou, Weiss, mais de um ano depois, afirmou não ter autoridade para isso? O fato de Weiss ter negado posteriormente ter dito que não tinha aprovação oficial não convenceu Shapley, cujas anotações da reunião – que ele havia compartilhado simultaneamente com outros participantes – continham Weiss dizendo especificamente que lhe haviam dito que "não era a pessoa que decidia se as acusações seriam apresentadas".
“Minha reunião de emergência foi em 7 de outubro”, ele disse, e depois disso, “imediatamente começou a procurar um advogado para me ajudar a seguir o caminho legal para denunciar”.
A linha vermelha de Ziegler cruzou com a de Shapley em 15 de maio de 2023, quando os agentes souberam que Hunter Biden receberia uma oferta de suspensão da acusação, o que significava que ele não apenas não enfrentaria acusações criminais, como também não seria acusado de absolutamente nada. 15 de maio também foi o dia em que os agentes souberam que haviam sido removidos da investigação de Hunter Biden em dezembro de 2022, mas que ninguém se dera ao trabalho de informá-los. "Líderes da minha organização, saber que nos removeram seis meses antes de realmente nos removerem?", disse Ziegler. "Isso foi um enorme tapa na cara."
Quanto ao motivo de terem sido retirados da investigação, os homens foram informados de que a Receita Federal e o Departamento de Justiça não sabiam em dezembro se o caso seguiria adiante e, portanto, os departamentos não queriam desperdiçar recursos. "O que é um monte de bobagens", disse Shapley, assim como Hunter Biden foi autorizado a se esquivar das acusações que ele e Ziegler haviam se esforçado para fazer valer.
Para os agentes, isso foi uma traição em vários níveis. Primeiro, por parte de colegas de dentro e de fora do departamento ("Eles vêm à minha casa com a esposa e os filhos, eu conheço essas pessoas", disse Shapley, sobre os promotores fiscais do Departamento de Justiça que "agiram pelas minhas costas para me tirar do caso"), segundo, aos trabalhos que eles haviam se comprometido constitucionalmente a realizar e, terceiro, aos contribuintes do país, pois criou um sistema de justiça de dois níveis: um para os cidadãos comuns, outro para o filho do presidente e qualquer outra pessoa que as autoridades decidissem proteger.
"Que tipo de líderes removem uma equipe inteira de um caso de grande repercussão sem avisá-los?", Shapley perguntaria mais tarde em uma audiência perante o Comitê de Recursos e Meios da Câmara.
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Tornar-se o rosto público do caso Hunter Biden, que incluiu testemunhar perante o Congresso e enfrentar o desafio da mídia, significava que os agentes estavam sujeitos a novos e diferentes tipos de punição. Explicar que os crimes fiscais cometidos por Hunter Biden, sobre os quais Ziegler testemunhou com detalhes excruciantes , deveriam ser julgados como seriam para qualquer outro cidadão, foi considerado uma forma de rebater contra o Time Azul. Isso não seria aceitável. Às vésperas de outro confronto Trump/Biden, os poderosos precisavam derrotar (ou pelo menos humilhar) seus supostos inimigos, para desviar a flecha envenenada de seu candidato e de seu filho.
“Era extremamente importante para Gary e para mim que nos mantivéssemos o mais bipartidários possível”, disse Ziegler sobre suas muitas aparições em noticiários. “E acho que, por mais que tenhamos tentado fazer isso, a esquerda da mídia, na minha opinião, não fez um trabalho bom o suficiente... era meio que: 'Temos que proteger qualquer um, menos o Trump!'”
“Lembro-me de [o congressista] Dan Goldman dando uma entrevista coletiva após uma comissão de supervisão, dizendo: 'Isso é apenas um desentendimento entre investigadores e promotores, e os promotores sabem o que é certo'”, lembrou Shapley. “'Os promotores são espertos, os [agentes da Receita Federal] são estúpidos', foi basicamente o que ele disse. E ainda não recebi um pedido de desculpas dele.”
Ataques também vieram da direita, como quando informações pessoais de Ziegler vazaram online por um ex-assessor de Trump que acreditava que Ziegler, sendo democrata e gay, era um liberal secreto com a intenção de atrasar o caso Hunter Biden. "Recebi um telefonema perto do Natal que dizia: 'Ei, só para você saber, sua carteira de motorista está na mídia. Ele tem um monte de fotos, fotos suas e do seu parceiro.'" Ziegler fez uma pausa. "Ele agora é meu ex-parceiro. Então, essa foi mais uma peça ou elemento desta investigação."
A exposição e o estresse foram demais para o casamento. "Eu acho", disse ele, "que isso contribuiu para a perda daquele relacionamento."
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Em um caso tão controverso, em um clima em que a desconstrução da outra parte se tornara reflexiva, as coisas estavam fadadas a ficar ainda mais complicadas. O acordo de confissão de culpa de Hunter Biden – que o levou a se declarar culpado de duas acusações de contravenção tributária por não pagar impostos em 2017 e 2018, bem como de um programa de desvio pré-julgamento por porte ilegal de arma de fogo – fracassou em julho de 2023, quando o juiz levantou preocupações sobre o alcance da imunidade do acordo. "Quando o juiz literalmente anulou aquele acordo, eu chorei", disse Ziegler. "Eu pensei: finalmente, alguém entendeu."
O alívio não duraria. Hunter Biden processou o IRS em setembro daquele ano, alegando que a agência falhou em proteger seus registros fiscais. (No momento em que este texto foi escrito, o caso continua em andamento.) Em setembro de 2024, Ziegler e Shapley processaram o advogado de Hunter Biden, Abbe Lowell, por difamação , buscando US$ 20 milhões em danos. Isso foi em resposta à carta escrita por Lowell ao presidente do Comitê de Meios e Recursos da Câmara em junho de 2023, alegando que os agentes haviam divulgado informações fiscais indevidamente e os caracterizando como "autodenominados 'denunciantes' do IRS que podem estar reivindicando esse título em uma tentativa de evadir sua própria má conduta [o que] foi uma manobra óbvia para alimentar a campanha de desinformação para prejudicar nosso cliente, Hunter Biden, como um veículo para atacar seu pai". (O pedido de Lowell para que o caso contra ele fosse rejeitado foi negado.)
E a grande surpresa, que praticamente não chocou ninguém: em 1º de dezembro de 2024, o presidente cessante Joe Biden concedeu um "perdão total e incondicional" a Hunter Biden por condenações federais por impostos e porte de armas, bem como por quaisquer outros crimes federais que ele possa ter cometido desde 1º de janeiro de 2014. Isso apesar de ter afirmado repetidamente que descartaria um perdão para seu filho. (No último dia de sua presidência, Biden concedeu ainda perdões gerais para outros seis membros da família.)
O perdão de Hunter Biden foi visto, de várias maneiras, como uma demonstração de devoção paternal; uma maneira cínica de enterrar os rastros da família Biden; uma medida preventiva para manter Hunter Biden longe da conhecida vingança do novo presidente; e um enorme desperdício de dinheiro e atenção dos contribuintes.
“O perdão foi o maior ponto positivo para o Partido Republicano e o maior golpe que poderia ter acontecido contra o Partido Democrata”, foi como Shapley o viu. “O Partido Democrata não pode mais dizer: 'Somos a favor dos pequenos, que responsabilizaremos os ricos, etc., etc.'. E os republicanos sempre podem voltar atrás e dizer: 'Bem, o presidente democrata mentiu para o povo americano e depois perdoou seu filho criminoso.'”
“Os perdões concedidos no último dia de sua presidência jamais teriam acontecido se não tivéssemos feito o que fizemos”, disse Ziegler. “Podem tentar me desacreditar o quanto quiserem. Mas desde o primeiro dia, desde que nos apresentamos, nada do que testemunhei mudou. Não houve nada em que eu tivesse que dizer: 'Ah, sim, o que eu disse não era verdade'. Nós nos manifestamos, testemunhamos [perante o Congresso] e então entregamos os recibos. Independentemente do que os outros digam, nós seguimos a lei.”
O Gabinete do Conselheiro Especial dos EUA concordou quando, em dezembro de 2024, determinou que Ziegler e Shapley sofreram retaliações do IRS, incluindo sua remoção indevida da investigação de Hunter Biden.
Estaria o governo Trump em jogo de retaliação ao reintegrar os agentes que, em 2026, assumirão cargos de liderança sênior na Receita Federal? É quase certo, ou pelo menos em parte. E, no entanto, isso não tem relação com o fato de que os dois homens se mantiveram firmes quando todos ao seu redor estavam dispostos a não fazê-lo; estavam dispostos a ceder – alguns dos quais agora celebram Shapley e Ziegler como heróis.
“Os agentes comuns aqui que demonstraram alguma intenção sabem o peso que assumi ao fazer a coisa certa e me apoiam”, disse Shapley. “Um deles, em particular, disse: 'Vocês fizeram a coisa certa. Vocês vão dar aulas de ética aqui daqui a dois anos.'”
Shapley estimou que "centenas e centenas de pessoas" se manifestaram em apoio. "Mas nenhuma", disse ele, "se manifestou publicamente".
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De volta a Atlanta, Ziegler continua incrédulo que alguém possa pensar que ele fez o que fez por razões políticas.
"Por que destruir sua vida, se divorciar, arruinar sua reputação? Por que fazer tudo isso?", perguntou ele. "Para ser sincero, eu quero mudança. Eu quero mudança política. Eu quero mudança política... Se você é Joe Biden, se você é Hunter Biden, se você é uma celebridade, se você é quem quer que seja, você será tratado exatamente da mesma forma que qualquer outra pessoa. Eu sinto que há muito tratamento preferencial por parte do Departamento de Justiça, e especificamente da Receita Federal. E acho que precisamos acabar com isso."
Ao começar seu novo trabalho, ele ainda está metabolizando o que foi feito durante o curso do que deveria ter sido uma investigação de rotina: o isolamento, o subterfúgio e a atuação lenta, as pessoas que ele supôs que seriam e por lei deveriam ter sido aliadas, em vez de tratá-lo como dispensável.
“Houve tanta tristeza que virou uma espécie de depressão, ficou difícil me levantar e fazer meu trabalho. Eu simplesmente não me sentia valorizado”, disse ele. “É meio louco, porque agora que Donald Trump é presidente, as coisas mudaram um pouco. Acho que alguns [colegas] estão agindo com base no medo dentro da nossa agência; de que Gary e eu sejamos promovidos para cargos em que tenhamos algum poder e a capacidade de gerar mudanças na Receita Federal.”
Se estiver dentro da lei, diz Ziegler, é algo com que seus colegas de trabalho podem contar.
"Eu sabia que o que estávamos fazendo era certo", disse ele. "E, olhando para trás, eu certamente faria tudo de novo."
Este artigo foi publicado originalmente pela RealClearInvestigations e disponibilizado via RealClearWire.